Адвокаты по делам о присвоении и растрате (ст. 160 УК РФ): подборка

В эту подборку включены участники рейтинга, которые занимаются защитой обвиняемых в хищении вверенного имущества: денег из кассы, товара со склада, средств с расчётного счёта компании, подотчётных сумм. Адвокаты представлены карточками в отдельном блоке, и порядок мест там такой же, как в общем списке. Далее редакция рассказывает о составлении списка, о границе между преступлением и гражданским спором и о документах, которые стоит подготовить к встрече с защитником.

Статья 160 УК РФ касается лиц, которым имущество вверили на законных основаниях: бухгалтеру, кассиру, кладовщику, менеджеру с доверенностью, директору. Обвинение часто появляется после конфликта с работодателем или партнёрами, при смене собственника компании, после инвентаризации или аудита. Многие такие дела по сути продолжают корпоративный или трудовой спор, и защита начинает с вопроса, есть ли здесь вообще уголовно наказуемое хищение.

Присвоение и растрата: в чём разница и где граница с другими хищениями

Присвоением называют ситуацию, когда лицо обращает вверенное ему имущество в свою пользу и держит его у себя вопреки воле собственника. Растрата означает, что вверенное имущество израсходовано, потреблено или передано другим лицам. Оба варианта описаны одной статьёй, но момент окончания у них разный: растрата окончена с момента траты, присвоение с момента, когда человек начал незаконно удерживать имущество как своё.

От кражи присвоение отличается тем, что имущество находилось в правомерном ведении виновного. От мошенничества тем, что его не получали обманом: оно уже было в распоряжении человека. Если обвиняемый имел к имуществу лишь технический доступ, например охранник или грузчик, его действия скорее оценят как кражу. Эти различия подробно рассматриваются в разъяснениях высшей судебной инстанции (постановление Пленума ВС РФ о судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате).

Квалифицирующие признаки статьи 160

Причинение гражданину значительного ущерба либо действия группой лиц по предварительному сговору.
Крупный размер либо использование служебного положения. Этот признак переводит деяние в категорию тяжких.
Особо крупный размер или действия в составе организованной группы.

Критерии крупного и особо крупного размера по статье 160 берутся из примечания к статье 158 УК РФ. При небольшой сумме и отсутствии квалифицирующих признаков деяние способно оказаться мелким хищением, за которое по КоАП РФ наступает административная ответственность.

По какой причине в подборку попали именно эти защитники

Статус каждого участника был сверен с реестром адвокатской палаты субъекта и со сведениями Минюста. Действующий статус обязателен, остальные критерии применяются только после него.

Далее редакция оценивала профиль. Дела по статье 160 требуют умения читать бухгалтерскую отчётность, кассовые книги, авансовые отчёты, банковские выписки и данные учётных программ. Отобраны те участники, для кого защита по экономическим хищениям является основной специализацией и подтверждается публикациями на эту тему.

Сведений об итогах дел участников редакция не приводит и между собой участников не сопоставляет. Проверяемой статистики такого рода не существует, а итог в делах о присвоении во многом решает бухгалтерская экспертиза. Положение в списке помогает сократить круг кандидатов, однако личного знакомства с защитником оно не заменит.

Типичные дела о присвоении в Москве: как они протекают

Типичный сценарий начинается с заявления работодателя или участника общества. К заявлению прилагают акт инвентаризации, результаты аудита или справку о недостаче. Следователь проводит проверку, назначает ревизию или бухгалтерское исследование, затем возбуждает дело.

Далее названы типичные ситуации и те обстоятельства, на которые защита обращает особое внимание в каждой.

Ситуация	Позиция обвинения	Что проверяет защита
Недостача в кассе или на складе	Деньги или товар присвоены материально ответственным лицом	Порядок инвентаризации, доступ других лиц, договор о материальной ответственности
Подотчётные суммы без отчёта	Растрата выданных средств	Фактические расходы, первичные документы, сроки отчёта
Выплаты себе премий директором	Растрата с использованием служебного положения	Устав, решения участников, трудовой договор
Перевод денег компании на счета третьих лиц	Растрата в пользу аффилированных лиц	Реальность договоров, исполнение, экономический смысл
Удержание денег агентом или комиссионером	Присвоение вверенных средств	Условия договора, взаимозачёты, наличие встречного долга

Во многих случаях обвиняемый не скрывал операций: они проходили через бухгалтерию и банк, отражались в отчётности. Это довод против корыстного умысла, и защита строит на нём позицию о гражданско-правовом характере отношений.

Ещё один частый сюжет связан с уходом сотрудника или выходом участника из бизнеса. Бывший партнёр или новый директор поднимает старые операции и представляет их как хищение. В таких делах защита восстанавливает, кто и когда одобрял спорные платежи, и показывает, что претензии появились только после конфликта.

Бухгалтерская экспертиза и спор о размере ущерба

От суммы ущерба зависит часть статьи, следовательно, и категория преступления, и наказание. По делу следователь назначает судебно-бухгалтерскую либо финансово-экономическую экспертизу. Эксперт работает с теми документами, которые ему передали, и вопросы перед ним ставит следователь.

Сторона защиты может изучить постановление о назначении экспертизы, внести собственные вопросы и предложить эксперта, а также заявить отвод. Когда экспертиза уже выполнена, её заключение анализирует независимый специалист. Типичные недостатки: эксперт не учёл часть первичных документов, не принял во внимание взаимные расчёты, посчитал ущерб без учёта возвращённых сумм, вышел за пределы своей компетенции и дал правовую оценку.

Отдельный спор касается инвентаризации. Порядок её проведения закреплён в нормативных актах Минфина, а нарушения при её проведении ставят под сомнение сам факт недостачи. Защита проверяет, был ли материально ответственный сотрудник извещён и присутствовал ли он, подписаны ли описи, как велись записи.

От чего зависит итог дела и какие бывают варианты

Если удаётся обосновать, что стороны состояли в гражданско-правовых отношениях, уголовное дело прекращается ввиду отсутствия состава преступления. Это реабилитирующее основание: у человека возникает право на возмещение вреда, который причинило ему уголовное преследование.

Дело по первой или второй части статьи 160 могут прекратить за примирением сторон, когда обвиняемый привлечён впервые и вред им заглажен. Возможен и судебный штраф. Для тяжких составов возмещённый ущерб от ответственности не избавляет, однако суд принимает его во внимание при назначении наказания.

Для предпринимателей действуют особые правила. Применить заключение под стражу по некоторым экономическим статьям, в том числе по присвоению, УПК РФ позволяет не всегда: ограничение действует, когда деяние совершено в сфере предпринимательской деятельности. Защитник проверяет, применимо ли это правило, и заявляет о нём при избрании меры пресечения.

Гражданский и трудовой спор параллельно с уголовным делом

Работодатель или компания часто идут двумя путями сразу: обращаются с заявлением в полицию и с иском в суд о взыскании ущерба. По Трудовому кодексу РФ работник отвечает материально в пределах своего среднего месячного заработка; полная ответственность допускается лишь в прямо указанных законом случаях, скажем, когда заключён договор о полной материальной ответственности. Если в гражданском или трудовом процессе суд установил, что недостачи не было или что её размер меньше заявленного, такое решение имеет значение для уголовного дела. Обстоятельства, которые установило вступившее в силу решение суда по гражданскому делу, по УПК РФ принимаются без дополнительной проверки, при этом виновность разрешается именно в уголовном процессе. Поэтому защитник по уголовному делу координирует позицию с адвокатом, который ведёт гражданский спор, или участвует в нём сам.

Что обсудить с защитником перед подписанием соглашения

Первый разговор лучше вести по документам. Принесите то, что у вас есть, и попросите адвоката объяснить, какие вопросы он видит в квалификации и в расчёте ущерба.

Уточните у защитника:

Как он оценивает перспективу довода о гражданско-правовом споре в вашей ситуации.
Будет ли он привлекать специалиста-бухгалтера и на каком этапе.
Как он видит работу с работодателем или участниками компании, если возможно урегулирование.
Какие действия включены в работу на следствии и за что отдельно платят в суде.
Как адвокат будет на связи, если в отношении вас избран домашний арест или запрет определённых действий.

Обещание прекратить дело или добиться определённого приговора противоречит кодексу профессиональной этики. Добросовестный защитник описывает варианты и риски, не называя итог заранее.

Сколько стоит защита и какие документы взять на первую встречу

Стоимость услуг участников редакция не публикует: они зависят от объёма документов, количества эпизодов, необходимости в специалистах. Соглашение, по закону об адвокатской деятельности, оформляется письменно, а размер вознаграждения и порядок выплаты в нём прописываются. Кодекс этики запрещает ставить размер гонорара в зависимость от исхода уголовного дела.

Для содержательной консультации подготовьте:

доверенности, должностную инструкцию, трудовой договор и договор, по которому работник несёт полную материальную ответственность;
устав и решения органов управления компании, если вы были руководителем или участником;
акты инвентаризации, ревизий, аудиторские заключения, справки о недостаче;
авансовые отчёты, кассовые документы, выписки по счетам, данные учётной программы, которые у вас сохранились;
переписку с работодателем или партнёрами о спорных операциях;
копии процессуальных документов при условии, что дело уже возбуждено.

Частые вопросы

Работодатель требует вернуть деньги, иначе напишет заявление. Такие требования нередко сочетают с давлением. Выплаты лучше обсуждать с участием адвоката и фиксировать документально, чтобы они не стали признанием того, чего не было.

Можно ли закрыть дело, вернув всю сумму. По тяжким частям статьи 160 возврат не прекращает дело сам по себе, но учитывается при наказании. Именно он при первой и второй частях открывает возможность примирения либо судебного штрафа.

Кто расследует такие дела. Чаще всего дела о присвоении и растрате расследуют следователи органов внутренних дел.

Нужно ли подписывать акт о недостаче. Подписывать документ, с которым вы не согласны, без оговорок не стоит. Если подпись всё же нужна для подтверждения ознакомления, рядом пишут, что с выводами не согласны, и прикладывают письменные возражения. Отказ от участия в инвентаризации лишает возможности сразу указать на ошибки подсчёта.

Для связи с редакцией пишите на электронную почту: advokat@уголовные-адвокаты-москва.рф. Контакты адвокатов — участников рейтинга — на страницах не размещаются.