Присвоение и растрата (ст. 160 УК): состав и практика

Уголовная ответственность за хищение чужого имущества, вверенного лицу на законных основаниях, наступает по статье 160 УК РФ. Присвоение означает, что он удержал чужое имущество и обратил его в свою пользу. Растрата означает, что он его потратил, продал, израсходовал или передал другим. В обоих случаях имущество изначально попало к виновному правомерно: по трудовому договору, по должности, по договору хранения или перевозки. Тяжесть наказания определяют размер и обстоятельства: максимум по первой части — два года лишения свободы, а по четвёртой, при особо крупном размере или организованной группе, — до десяти лет.

На практике по ст. 160 чаще всего обвиняют руководителей организаций, бухгалтеров, кассиров, кладовщиков, менеджеров с доступом к товару и деньгам компании. Линия защиты держится на трёх проверках: было ли имущество действительно вверено обвиняемому, доказана ли корыстная цель и правильно ли посчитан ущерб. Недостача сама по себе ещё не хищение, а решение руководителя о выплате денег может оказаться законным управленческим решением, а не растратой.

Чем вверенное имущество отличается от любого другого

Состав ст. 160 существует только там, где у человека были полномочия в отношении имущества. В постановлении от 30 ноября 2017 года № 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» высшая судебная инстанция (Пленум Верховного суда РФ) пояснила: имущество считается вверенным, если оно правомерно находится у виновного и тот осуществлял в отношении него полномочия по распоряжению, управлению, доставке, пользованию или хранению.

Отсюда первый вопрос защиты. Если продавец-консультант, не имевший ключей от склада и не отвечавший за товар, вынес вещь из магазина, это кража, а не присвоение. Если директор распорядился деньгами компании в пределах своих полномочий, оформил решение и отразил операцию в учёте, нужно доказывать, что он действовал из корысти и вопреки интересам организации. Без полномочий нет вверения, а без вверения нет ст. 160.

Полномочия подтверждаются документами: трудовым договором, должностной инструкцией, приказом о назначении, договором о полной материальной ответственности, доверенностью, актом приёма-передачи ценностей. Если поручение «присмотреть за кассой» дано устно и нигде не оформлено, возникает вопрос, у кого ещё был доступ к деньгам.

Присвоение и растрата: в чём разница

Присвоение окончено, когда законное владение превратилось в противоправное, то есть человек начал удерживать имущество как своё. Пример: кассир не сдал выручку, а оставил её себе. Растрата окончена в момент, когда имущество израсходовано, продано или передано другому лицу. Пример: экспедитор продал часть перевозимого груза. Для наказания разница почти не имеет значения, но от неё зависит момент окончания преступления и начало течения давности.

Состав по ст. 160 и наказание по частям статьи

Структура статьи повторяет общий порядок для хищений. Чем крупнее ущерб и сложнее способ, тем выше часть и строже санкция.

• Часть первая: присвоение или растрата без отягчающих признаков. Лишение свободы до двух лет, но чаще назначаются штраф, обязательные или исправительные работы. Преступление небольшой тяжести.
• Часть вторая: значительный ущерб, причинённый гражданину, либо совершение деяния группой лиц по предварительному сговору. До пяти лет, средняя тяжесть.
• Часть третья: крупный размер, то есть сумма свыше 250 тысяч рублей, либо использование служебного положения. До шести лет, тяжкое преступление.
• Часть четвёртая: особо крупный размер, превышающий один миллион рублей, или совершение преступления организованной группой. До десяти лет, тяжкое преступление.

Использование служебного положения вменяют должностным лицам, а также тем, кто выполняет управленческие функции в коммерческой либо иной организации. Поэтому одно и то же действие на сумму сто тысяч рублей у кладовщика может пойти по части первой, а у директора филиала — по части третьей. Нужно выяснить, имел ли обвиняемый реально организационно-распорядительные либо административно-хозяйственные функции, а не просто занимал должность с соответствующим названием.

Пороги в 250 тысяч и один миллион рублей быстро достигаются в делах о деньгах компаний. Следствие часто объединяет многолетние операции в одно продолжаемое хищение. Если же отдельные эпизоды не связаны единым умыслом, каждый из них оценивается отдельно, и квалификация может снизиться.

Как рассматриваются в судах дела о присвоении и растрате

Недостача не равна хищению

По итогам инвентаризации иногда выявляется разница между данными учёта и реальным остатком ценностей. Но расхождение возникает и по другим причинам: ошибки учёта, пересортица, естественная убыль, кражи посторонних, доступ к ценностям нескольких сотрудников. Суды ждут доказательств того, что имущество в свою пользу обратил именно обвиняемый. Это не одно и то же: по трудовому законодательству работник отвечает материально, а по уголовному — несёт уголовную ответственность.

Корыстная цель обязательна

При хищении виновный стремится извлечь выгоду для себя либо для третьих лиц. Если руководитель направил деньги компании на другие нужды той же компании, пусть с нарушением порядка, корыстной цели может не быть. Это может образовать другой состав, например злоупотребление полномочиями, или не образовать преступления вовсе. Согласно разъяснению пленума, даже частично возмещённый ущерб сам по себе не означает отсутствия умысла на хищение.

Выплаты руководителю

Распространённая категория дел — премии, надбавки и компенсации, которые директор начислил себе. Суды смотрят, было ли решение уполномоченного органа: общего собрания, совета директоров, единственного участника. Если выплата предусмотрена трудовым договором или положением о премировании, а сумма отражена в учёте и с неё уплачены налоги, версия о хищении слабеет.

Порядок защиты по обвинению в растрате

1. Получить и изучить документы, на которых основан расчёт ущерба: акт инвентаризации, сличительные ведомости, бухгалтерские справки, заключение ревизии.
2. Проверить порядок инвентаризации. Участвовал ли материально ответственный работник, подписывал ли он документы, был ли зафиксирован остаток на начало периода.
3. Определить всех, кто имел доступ к ценностям. Кто ещё имел ключи, коды, право подписи, доступ к учётной системе.
4. Собрать документы о полномочиях: приказы, инструкции, доверенности, решения органов управления.
5. Ходатайствовать о судебно-бухгалтерской экспертизе, если расчёт ущерба сделан ревизорами самой организации. Сформулировать вопросы так, чтобы эксперт проверил и альтернативные причины недостачи.
6. Оценить возможность возмещения. Если лицо привлекается впервые, то по первой и второй частям статьи оно позволяет добиваться прекращения дела: в связи с примирением сторон либо с назначением судебного штрафа.

Показания на первом допросе часто определяют весь ход дела. Человек, растерявшийся от обвинения, пытается объяснить недостачу и случайно признаёт факты, которые потом используются для доказывания умысла. Конституция РФ закрепляет право не свидетельствовать против себя, и до разговора с защитником разумно этим правом воспользоваться.

Если имущество принадлежит компании предпринимателя

Если индивидуальному предпринимателю или руководителю коммерческой организации вменяют присвоение либо растрату в связи с его деятельностью, дело, как правило, возбуждают только по заявлению потерпевшего. Это правило части третьей статьи 20 УПК РФ не действует, если вред причинён государственному или муниципальному предприятию либо организации с государственным участием. Отсутствие заявления надлежащего лица — повод оспорить законность возбуждения.

Продолжительность следствия, давность и меры пресечения

Срок предварительного следствия равен двум месяцам, а продлевают его постановлениями руководители следственных органов. Дела о растрате в организациях часто расследуются долго из-за экспертиз и выемки документов. Сторона защиты может изучать постановления о назначении экспертиз, заявлять эксперту отвод и формулировать дополнительные вопросы.

Давность привлечения к ответственности составляет два года по части первой, шесть лет по части второй и десять лет по частям третьей и четвёртой. Начало срока связано с моментом окончания хищения, поэтому важно правильно определить, когда присвоение стало оконченным. При продолжаемом хищении срок считается с последнего эпизода.

Предпринимателей и руководителей коммерческих организаций, которых обвиняют по ст. 160 в связи с предпринимательской деятельностью, как правило, не заключают под стражу в качестве меры пресечения. Из этого правила есть изъятия: арест возможен, если у обвиняемого нет постоянного жилья в России, если он скрылся либо нарушил прежде избранную меру. Чтобы предложить суду альтернативу, стороне защиты лучше заранее собрать сведения о здоровье, семье, работе и месте жительства обвиняемого.

Одновременно с уголовным производством организация вправе предъявить гражданский иск о возмещении ущерба либо ходатайствовать об аресте имущества обвиняемого. Арест имущества в уголовном деле допускается для обеспечения иска и возможной конфискации, и его законность также можно обжаловать.

Документы, которые понадобятся защите по ст. 160

• Приказы о приёме, переводе и увольнении, а также трудовой договор и должностная инструкция.
• Документы о ценностях, переданных под отчёт, и договор о полной материальной ответственности, если его подписывали с работником.
• Акты инвентаризации за проверяемый период и за предыдущие периоды для сравнения.
• Приказы о проведении инвентаризации и составе комиссии.
• Решения органов управления о выплатах, премиях, сделках, если обвинение связано с действиями руководителя.
• Выписки банка и первичная документация по оспариваемым операциям.
• Сведения о других работниках, имевших доступ к имуществу, и о происшествиях: взломах, сбоях учётной системы, передаче ключей.

Часть документов хранится у работодателя, и после возбуждения дела получить их самостоятельно трудно. Защитник вправе запрашивать сведения и документы у организаций, а следователь обязан рассмотреть ходатайство об их истребовании. Копии того, что есть на руках, лучше сохранить сразу, до того как изменится доступ к рабочей почте и учётной системе.

Когда без защитника не обойтись при растрате

Консультация нужна ещё до возбуждения дела, если работодатель начал служебную проверку, требует объяснений по недостаче или предлагает подписать признание долга. Подписанная расписка о «добровольном возмещении» со ссылкой на присвоение потом становится доказательством умысла. С помощью защитника объяснения можно составить так, чтобы их не истолковали как признание вины.

Обязательно привлекать адвоката при вызове на допрос в статусе подозреваемого, при обыске на рабочем месте или дома, при задержании и при решении вопроса о мере пресечения. На стадии рассмотрения в суде защитник сопоставляет обвинение с доказательствами и оспаривает расчёт ущерба.

При выборе защитника спросите о его опыте в делах о хищениях внутри организаций, о работе с бухгалтерскими экспертизами и с корпоративными документами. Рейтинговая подборка по экономическим преступлениям включает адвокатов, участие которых в таких делах прослеживается по опубликованным судебным актам. Прежде чем принять решение, сверьте статус кандидата с реестром адвокатов и сопоставьте предложенные проекты соглашений.

Для связи с редакцией пишите на э.почту: advokat@уголовные-адвокаты-москва.рф. Контакты адвокатов — участников рейтинга — на страницах не размещаются.