Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК)

Статья 195 УК РФ наказывает действия должника, который уже находится в предбанкротном состоянии или в процедуре банкротства и при этом прячет имущество, выводит его, уничтожает учётные документы, расплачивается с одними кредиторами в ущерб другим или мешает работе арбитражного управляющего. Привлечь к уголовной ответственности можно лишь при наличии двух условий: у должника были признаки банкротства, а его действия причинили крупный ущерб. Если не хватает хотя бы одного из этих элементов, перед нами гражданско-правовой спор, подведомственный арбитражному суду, а не преступление.

Чаще всего под подозрение попадают руководители и участники обществ, бывшие директора, главные бухгалтеры и граждане-банкроты, в том числе индивидуальные предприниматели. Поводом обычно становится заявление конкурсного управляющего или кредитора, а также материалы обособленных споров об оспаривании сделок. Защита строится вокруг даты появления признаков банкротства, реальной стоимости спорного имущества и того, знал ли человек о последствиях своих действий.

Три вида запрещённого поведения должника

В статье несколько частей, и в каждой из них описан самостоятельный состав преступления. Первая часть касается сокрытия и вывода активов. Сюда относятся сокрытие имущества, имущественных прав и обязанностей, сведений о размере и местонахождении имущества, передача его во владение другим лицам, отчуждение или уничтожение. К тому же составу закон относит сокрытие, уничтожение и фальсификацию бухгалтерских и иных учётных документов.

Вторая часть посвящена так называемому преимущественному удовлетворению. Руководитель, учредитель или гражданин-должник при наличии признаков банкротства расплачивается с отдельными кредиторами, заведомо зная, что остальным денег не хватит. Отвечать может и сам кредитор, если принял такое удовлетворение, понимая, что получает предпочтение перед другими.

Третья часть защищает работу арбитражного управляющего и временной администрации кредитной организации. Преступлением признаётся незаконное воспрепятствование их деятельности, в том числе уклонение или отказ от передачи документов и имущества, если это причинило крупный ущерб. На практике это самая частая история: бывший директор не передал конкурсному управляющему бухгалтерию, печати и сведения о дебиторах.

Чем ст. 195 отличается от соседних статей

Преднамеренное банкротство по ст. 196 УК связано с действиями, которые сами довели компанию до неплатёжеспособности. Статья 195 описывает поведение должника, когда признаки банкротства уже есть. Фиктивное банкротство по ст. 197 УК касается ложного объявления о несостоятельности. Один и тот же человек иногда получает обвинение сразу по нескольким статьям, и одна из задач защиты — убрать лишнюю квалификацию.

Признаки банкротства и крупный ущерб как обязательные условия

Какие признаки банкротства есть у должника, определяют по Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)». Применительно к юридическому лицу речь о том, что оно не может погасить требования кредиторов по денежным обязательствам или выполнить обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок. Следствию нужно доказать, на какую конкретно дату эти признаки появились. Если имущество продано до этой даты, состав ст. 195 под вопросом.

Для статей главы 22 УК крупный ущерб установлен примечанием к ст. 170.2 и означает сумму, которая превышает три с половиной миллиона рублей. Ущерб причиняется кредиторам, а не самому должнику. Его размер считают по рыночной стоимости выведенного имущества или по сумме требований, которые остались непогашенными из-за действий обвиняемого. Расчёт ущерба — постоянный предмет спора между защитой и обвинением.

С субъективной стороны преступление совершается умышленно. Человек должен понимать, что у организации есть признаки банкротства, и сознавать, что его действия ущемляют кредиторов. Небрежность, ошибка бухгалтера или добросовестная сделка по рыночной цене умысла не образуют.

Санкции и иные последствия обвинения

Санкция первой части статьи предусматривает штраф, обязательные и принудительные работы, а ещё лишение свободы на срок до трёх лет. По категории тяжести оно считается преступлением небольшой тяжести. Санкции второй и третьей частей отличаются набором и размерами, поэтому квалификацию по конкретной части стоит проверять сразу.

Уголовное наказание не исчерпывает последствий. Одновременно в арбитражном суде идёт рассмотрение заявлений об оспаривании сделок и о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности. Приговор по ст. 195 почти всегда используется кредиторами как доказательство в этих спорах. Поэтому позицию в уголовном и арбитражном процессах согласуют между собой, чтобы показания в одном месте не ухудшили положение в другом.

Возможны и практические последствия: арест имущества в рамках уголовного дела, запрет занимать руководящие должности по решению суда, проблемы с банками при открытии счетов. Их берут в расчёт при выборе тактики с первых шагов.

Как суды подходят к оценке таких дел

Суды внимательно исследуют хронологию. Типовая ситуация выглядит так: компания получает претензии от поставщиков, через несколько месяцев директор продаёт автомобили и оборудование аффилированной фирме, а ещё позже кредитор подаёт заявление о банкротстве. Конкурсный управляющий оспаривает сделки, затем направляет материалы в полицию. Исход дела зависит от того, удастся ли доказать, что на дату сделок признаки банкротства уже были и что цена существенно ниже рыночной.

Другая распространённая ситуация — непередача документов управляющему. Здесь суды проверяют, существовали ли документы вообще, где они хранились, направлялся ли запрос и мог ли бывший руководитель его исполнить. Если документы изъяли при обыске по другому делу или они остались у предыдущего директора, обвинение теряет основу.

Вынесенные арбитражным судом определения о признании сделок недействительными сами по себе не предрешают вопрос о виновности. Для уголовного суда они служат одним из доказательств, а умысел и размер ущерба устанавливаются самостоятельно. Это даёт защите возможность спорить с выводами арбитражного процесса.

Линия защиты на разных стадиях

На стадии доследственной проверки задача — не допустить возбуждения дела. Адвокат изучает заявление управляющего, готовит объяснения с документами о реальной стоимости имущества и о дате, когда компания перестала платить. Часто получается доказать, что между сторонами гражданско-правовой спор, который уже рассматривается арбитражным судом.

Когда дело возбуждено, защита занимается экспертизами. Ключевые из них — финансово-экономическая, которая определяет момент появления признаков банкротства, и оценочная, которая устанавливает рыночную стоимость отчуждённого имущества. Сторона защиты может заявить ходатайство о своих вопросах эксперту, об отводе эксперта и о назначении повторной экспертизы. Собственное заключение специалиста помогает показать слабые места экспертизы обвинения.

Отдельное направление — возмещение ущерба кредиторам. Как смягчающие обстоятельства принимаются во внимание погашение требований, возврат имущества в конкурсную массу и мировое соглашение по делу о банкротстве. По части экономических составов Уголовный кодекс позволяет освободить от уголовной ответственности лицо, привлекаемое впервые, если оно возместило ущерб и перечислило в бюджет денежное возмещение. Применимость этой нормы к конкретной части статьи проверяют по действующей редакции.

Типичные ошибки подозреваемых

• давать объяснения управляющему или следователю без анализа документов и без адвоката;
• подтверждать в арбитражном споре обстоятельства, на которых затем строится обвинение;
• продолжать распоряжаться имуществом после возбуждения дела;
• терять копии договоров, актов и переписки, которые подтверждают рыночный характер сделок.

Давность, подследственность и ход расследования

Срок давности уголовного преследования по преступлениям небольшой тяжести равен двум годам и отсчитывается со дня совершения преступления. По истечении давности дело прекращают, однако лишь при согласии обвиняемого: такое основание не реабилитирующее. Иногда стороне защиты выгоднее добиваться прекращения дела за отсутствием состава преступления, и эту позицию согласовывают заранее.

Дела по ст. 195 обычно расследуют следователи органов внутренних дел. Из-за экспертиз и запросов в банки расследование растягивается во времени, поэтому срок следствия продлевают неоднократно. В порядке ст. 125 УПК РФ защита следит за законностью продлений и при необходимости обжалует как их, так и действия следователя.

Чаще всего по таким делам избирают меры пресечения без изоляции от общества: обязательство о явке либо подписка о невыезде. Предпринимателей по экономическим составам закон защищает от заключения под стражу, и защита опирается на эти ограничения, когда следствие всё-таки ходатайствует об аресте.

Что подготовить для стороны защиты

Основу позиции составляют документы, которые показывают финансовое состояние компании во времени. К ним относятся бухгалтерская отчётность за несколько периодов, оборотно-сальдовые ведомости, банковские выписки по счетам и сведения о дебиторской и кредиторской задолженности. По ним специалист восстанавливает, когда именно компания стала неплатёжеспособной.

По каждой оспариваемой сделке нужны договор, документы об оплате, отчёт об оценке или иные подтверждения цены, переписка о причинах продажи. Если имущество продавалось для расчётов с работниками или для продолжения деятельности, это подтверждают расчётными ведомостями и планами компании.

Если вменяется непередача документов, собирают описи переданного, акты приёма-передачи, переписку с управляющим, сведения об изъятии документов правоохранительными органами. Полезны материалы дела о банкротстве: определения суда, отчёты управляющего, протоколы собраний кредиторов. Получить их можно в картотеке арбитражных дел на сайте kad.arbitr.ru.

Чем раньше в деле появляется защитник, тем больше возможностей повлиять на квалификацию содеянного. Оптимальный момент — получение запроса от конкурсного управляющего, требование о передаче документов или вызов для дачи объяснений, а не стадия предъявления обвинения.

Обсудите свой случай с адвокатом, который ведёт дела этой категории.

Для связи с редакцией пишите на электронную почту: advokat@уголовные-адвокаты-москва.рф. Контакты адвокатов — участников рейтинга — на страницах не размещаются.